За что можно получить налоговый вычет?

В российском законодательстве предусмотрены некоторые послабления, льготы для граждан, которые исправно платят налог и имеют официальную работу. Список, за что можно получить налоговые вычеты, отображен в Налоговом Кодексе Российской Федерации.
Налоговый вычет – что это такое?
Наверное, каждый совершеннолетний человек, устраиваясь на работу, сталкивается с понятием подоходного налога в размере тринадцати процентов. Это основной налог, который берется с заработной платы, доходов частного преподавания, консультаций, с прибыли от продажи имущества.
Налоговый вычет, по определению налогового законодательства, это сумма денег с которых не берется тринадцати процентный налог.
Для получения выплаты, надо обратиться в налоговый орган, где объяснят, какой пакет документов надо предоставить для определенного типа вычета.
Где можно оформить и получить вычеты?
Оформить льготу на выплаты можно по месту проживания в налоговой инспекции. Получать данные вычеты возможно через налоговую организацию или по месту работы заявителя.
Основные документы для оформления налоговых льгот:
• Декларация, которую заполняют по формату 3-НДФЛ;
• Справка, подтверждающая доходы заявителя (2-НДФЛ);
• Заявление, на разрешение возврата налога, где должны быть обязательно указаны реквизиты счета для перечислений.
Кроме основных документов, по разным видам возврата налога, надо будет представить дополнительные документы.
После сдачи пакета документов и справок, налоговая служба должна проверить их в течение девяносто дней. В случае одобрения заявления, начисления производятся с момента подписания заключения налоговыми органами.

Типы льготных налоговых выплат

Рассмотрим, какие налоговые вычеты, предоставляются гражданам, имеющим официальное трудоустройство. В налоговом кодексе приводится пять основных направлений выплат:
1. Социальные (лечение, образование, страховые и пенсионные взносы);
2. Стандартные (ежегодные или ежемесячные);
3. Имущественные (покупка и продажа);
4. Благотворительные (религиозные организации, фонды, социальные компании);
5. Инвестиционные (сделки по ценным бумагам).
Теперь подробнее рассмотрим каждый тип выплат: кому и на что можно получить налоговые вычеты.

Социальные выплаты
Образование


Налоговые льготы на выплаты могут быть оформлены, как самим налогоплательщиком, получающим образование, так и на обучение родственников (детей). Здесь надо учесть два момента. Во-первых, гражданин должен иметь официальную работу и исправно платить все налоги. Во-вторых, выплаты можно получить не только за обучение в Вузе или колледже, но и за различные курсы, школу вождения, в том числе. Чаще всего налоговые вычеты оформляют на образование детей. Условия, которые надо соблюсти:
• Обучение должно быть очное;
• Возраст студента не более двадцати четырех лет;
• Оплата на обучение предоставлена одним из родителей.
Если гражданин желает вернуть сумму налога за свое личное образование, то форма обучения не имеет значения.
Компенсация за обучение, не должна быть более ста двадцати тысяч рублей за личное образование и пятидесяти тысяч на каждого ребенка.
Если один из супругов оплачивает обучение другого супруга, то получить льготу может только тот, кто учился.
Лечение
Налоговые льготы, за полученное оздоровление, возможно оформить, обратившись в налоговую инспекцию.
Право на вычеты имеют:
• Граждане, за собственное лечение и лечение родителей и детей, проходивших платное оздоровление в частных и государственных учреждениях;
• При покупке лекарства по рецепту – форма 107-У, чеки об оплате обязательно сохранять;
• Граждане, оплачивающие медицинское добровольное страхование.
Для обычного лечения размер налогового возврата не должен превышать 120 тысяч рублей. Кстати, дорогостоящие лечение можно компенсировать полностью. Льготу на налоговые выплаты, возможно, оформлять каждый год.
Взносы страховые и пенсионные
Для социальных вычетов по налогу под эту льготу подходят четыре вида взносов:
• Платежи на накопительную пенсию дополнительные;
• Платежи в негосударственный пенсионный фонд по договору с ним;
• Добровольное пенсионное страхование;
• Взносы по добровольному страхованию жизни.
Профессиональные льготы
• предприниматели, которые имеют общую форму налогообложения
• граждане, занимающиеся индивидуальной практикой (адвокаты и другие);
• авторские работы деятелей науки, искусства и других областей интеллектуальной деятельности.

Для доказательства права на льготные условия по налогу, граждане, относящиеся к перечисленному выше списку, должны предъявить документы, подтверждающие их расходы.

Стандартные выплаты

Данная категория касается заработной платы семей, где родители имеют одного и более детей и граждан, имеющих льготы. К ним относятся ветераны и участники ВОВ; граждане, чьи супруги или дети погибли при защите СССР и России, и другие. Для них предусмотрена ежемесячная выплата по возврату налога в сумме пятьсот рублей.
Граждане, получившие инвалидность во время участия в ВОВ и защиты РФ, СССР; при устранении аварии на Чернобыльской АЭС и другие, имеют право на ежемесячную льготную выплату в три тысячи рублей. В статье 218 Налогового постановления РФ указан весь перечень лиц, кому предоставляется право на налоговый вычет.
Если в семье есть дети, то родители могут воспользоваться льготой по вычету 13 процентов. Ограничением является условие суммарного дохода не более 350 тысяч рублей.
На первых двух детей полагается по одной тысячи четыреста рублей, а на остальных детей – три тысячи рублей на каждого.
Если в семье воспитывается ребенок, имеющий инвалидность первой, второй группы, то родители (усыновители) имеют право на льготу 12 тысяч рублей. Опекуны и попечители детей (инвалидов 1 и 2 группы) пользуются правом на выплату шести тысяч рублей.
Если родитель, опекун является единственным добытчиком в семье, то он имеет льготу на двукратный размер выплат по возврату налога. Вычет на детей оформляется независимо от стандартной выплаты по льготе за себя.

Имущественные вычеты

Налоговые выплаты на имущество предоставляются при оформлении сделки покупки или продажи.
Покупка
Льготой могут воспользоваться граждане, имеющие официальную работу, на покупку жилья, для уплаты процентов по ипотеке, на ремонт, если это прописано в договоре купли-продажи или ДДУ, а также на покупку участка под строительство собственного коттеджа.
Предел по стоимости жилья составляет два миллиона рублей, а если покупка оформляется по ипотеке, то предел увеличен до трех миллионов рублей. При этом надо учесть, что налоговые льготы предоставляются только по ипотеке, а ссуды и потребительские кредиты не подходят. Компенсацией, данного вида вычета, можно воспользоваться только однажды. Количество, покупаемых объектов не ограничено, но суммарный предел по ним не должен превышать двух миллионов рублей.
Вернуть средства, затраченные на покупку жилья можно в размере тринадцати процентов, но есть ограничения по компенсации – 260 тысяч рублей. Также надо учесть, что сумма возврата не должна быть более общих отчислений годового налога в бюджет. Если превышение произошло, то сумму вычета делят и переводят на следующий год.
Для квартир, приобретенных по ипотеке до две тысячи четырнадцатого года, ограничений на начисление выплат нет. Если недвижимость, куплена после данного года, то размер возврата не должен превышать триста девяносто тысяч рублей.
Продажа
При оформлении сделки продажи собственник с полученного дохода должен заплатить тринадцати процентный налог. По законодательству предусмотрена льгота на начисление налога, если собственник владел имуществом не более тридцати шести месяцев.
При продаже данного жилья установлен предел стоимости, который не облагается налогом. Это один миллион рублей, но когда предел превышен, налог начисляется на разницу стоимости жилья. Например, ценна квартиры 1560000 рублей. С 560 000 рублей будет браться налог.
Предел суммы, не облагаемой при продаже любого транспорта, нежилых помещений, составляет двести пятьдесят тысяч рублей. Если объектов в одном году было продано несколько, то льготный предел действует на общую сумму продажи.

Благотворительный тип вычетов

Если человек участвует в благотворительности, то государство предусмотрело право на возврат некоторой части пожертвований.
Право на налоговый вычет имеет человек, официально работающий, который предоставил помощь определенным организациям:
1. Религиозного направления, если пожертвования были предоставлены для уставной деятельности;
2. Компаниям, которые специализируются на благотворительной деятельности;
3. Не коммерческие социальные организации;
4. Фирмы не коммерческие, имеющие образовательную, культурную или научную деятельность.
Ограничение на размер выплаты по налогу составляет двадцать пять процентов от дохода, который получил человек в течение одного года.
Инвестиционный вычет
Льгота предоставляется на определенное возмещение денежных потерь, которые понесли по операциям с ценными бумагами за прошедший год. Данные по льготной выплате прописаны в статье 219.1 Налогового Кодекса РФ.
За какой период времени начисляются налоговые выплаты?
Льготу по возврату налога можно получать ежемесячно или один раз за прошедший год.
Возврат за год. В налоговой инспекции наиболее распространена практика начисления, когда за отчетное время берется прошедший год – это очень удобно. То есть, человек в течение года получает зарплату и выплачивает подоходный налог в размере 13%. По окончании года надо обратиться в налоговую инспекцию с документами, которые подтвердят годовой доход и право на льготу. На основании предъявленных документов, будет произведено начисление вычета.
Ежемесячный возврат. Не обязательно ждать целый год для расчета по налогу. Льготу можно получать ежемесячно у работодателя. Для этого также нужно представить справки в налоговую инспекцию, и получить доказательство собственного права на вычет. После чего их отнести в бухгалтерию компании, где работаете. На основании, предоставленных справок, будет рассчитываться налоговый вычет в зарплату каждый месяц.
Кто не имеет право получать льготную выплату по налогу?
Граждане, которые не имеют доход, облагаемый тринадцати процентным налогом, не могут воспользоваться льготой на налог. К ним относятся лица, получающие пособие по безработице и индивидуальные предприниматели, работающие по специальному условию налогообложения.
За более полной информацией надо обращаться в налоговые службы. Возможность получить финансовую помощь в виде налогового вычета, дает неплохую прибавку к доходу в разных жизненных ситуациях.

Ссылка на основную публикацию